NHỮNG ĐIỀU CƠ BẢN VỀ BÁN HÀNG VÀ Ý NGHĨA VỀ THUẾ

Cách thức bán hàng

Cho dù bạn đang bán một sản phẩm, một bất động sản hay một tài sản tài chính, quy trình này thường bao gồm việc chuyển giao quyền sở hữu từ bên này sang bên khác để đổi lấy giá trị - thường là tiền. Việc bán hàng có thể diễn ra trong nhiều bối cảnh: cá nhân, kinh doanh hoặc đầu tư. Hiểu được cách thức bán hàng hoạt động là chìa khóa để đưa ra các quyết định tài chính sáng suốt và tuân thủ các trách nhiệm pháp lý như thuế và báo cáo.

Bán hàng bán lẻ và cá nhân

Về cơ bản, việc bán hàng có thể diễn ra thông qua các buổi bán hàng ngoài trời, các sàn giao dịch như eBay hoặc Etsy, hoặc các nền tảng như Facebook Marketplace. Người bán thường niêm yết các mặt hàng của họ, thỏa thuận giá với người mua và chuyển giao mặt hàng sau khi nhận được thanh toán.

Nếu bạn là một cá nhân thỉnh thoảng bán các mặt hàng cá nhân, quy trình này tương đối đơn giản và thường không tuân theo các quy định phức tạp. Tuy nhiên, nếu việc bán hàng diễn ra thường xuyên hoặc trên quy mô lớn, cơ quan thuế có thể phân loại hoạt động này là hoạt động kinh doanh, sau đó có thể đi kèm với các trách nhiệm bổ sung như đăng ký thành doanh nghiệp tư nhân hoặc pháp nhân kinh doanh.

Bán hàng Doanh nghiệp

Trong bối cảnh kinh doanh, bán hàng bao gồm việc cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ thường xuyên để kiếm lời. Doanh nghiệp phải xử lý các công việc hậu cần như kiểm kê, lập hóa đơn, lưu trữ hồ sơ và dịch vụ khách hàng. Doanh thu bán hàng phải được ghi chép chính xác và báo cáo cho mục đích thuế. Ở hầu hết các khu vực pháp lý, doanh nghiệp được yêu cầu tính Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) hoặc Thuế Bán hàng đối với hàng hóa và dịch vụ áp dụng, tùy thuộc vào quy định của địa phương.

Bán Tài sản và Đầu tư

Khi nói đến đầu tư—cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, bất động sản, v.v.—bán hàng đề cập đến việc thanh lý những tài sản này để đổi lấy tiền mặt hoặc các khoản cân nhắc khác. Giá trị của tài sản khi bán (tiền bán) được so sánh với giá gốc (giá gốc) để xác định lãi hoặc lỗ.

Ví dụ: nếu bạn mua cổ phiếu với giá 5.000 bảng Anh và bán lại với giá 7.000 bảng Anh, bạn sẽ có khoản lãi vốn là 2.000 bảng Anh, khoản lãi vốn này có thể phải chịu thuế lãi vốn. Thời gian nắm giữ cũng ảnh hưởng đến cách tính thuế; tài sản nắm giữ lâu hơn một năm thường được hưởng mức thuế suất lãi vốn dài hạn thấp hơn.

Bán hàng kỹ thuật số và thương mại điện tử

Bán hàng trực tuyến đòi hỏi phải chú ý đến các chính sách nền tảng, hậu cần vận chuyển và phản hồi của khách hàng. Cho dù thông qua trang web của riêng bạn hay một sàn giao dịch của bên thứ ba, người bán thường phải đối mặt với những thay đổi về luật thuế, đặc biệt là những luật yêu cầu thu và nộp thuế bán hàng trực tuyến hoặc VAT ở nhiều khu vực khác nhau.

Những cân nhắc quan trọng khi bán hàng

• Bằng chứng mua hàng: Luôn ghi chép việc bán hàng và cung cấp biên lai hoặc hóa đơn.
• Giá trị thị trường hợp lý: Hiểu rõ giá trị hiện tại của sản phẩm bạn đang bán để đưa ra mức giá hợp lý.
• Chính sách trả hàng và hoàn tiền: Hiểu rõ nghĩa vụ của bạn liên quan đến chính sách trả hàng và quyền lợi của khách hàng.
• Vận chuyển và xử lý: Tính đến chi phí và những tác động của việc giao hàng cho người mua.

Cho dù là giao dịch bán hàng một lần hay hoạt động kinh doanh đang diễn ra, việc hiểu rõ cách thức hoạt động của hoạt động bán hàng có thể giúp bạn tối đa hóa lợi nhuận đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định.

Các Quy tắc Thuế Cơ bản khi Bán hàng

Thuế đóng vai trò quan trọng trong việc bán hàng, cho dù bạn là cá nhân bán đồ gia dụng hay công ty bán ra số lượng lớn sản phẩm. Việc hiểu rõ những điều cơ bản về tác động của thuế sẽ giúp bạn tuân thủ pháp luật và tránh các khoản nợ bất ngờ. Loại và số tiền thuế phải nộp sẽ phụ thuộc vào mặt hàng bạn bán, địa điểm, tần suất và phân loại thu nhập - thu nhập cá nhân, doanh nghiệp hay đầu tư.

Thuế Thu nhập so với Thuế Lãi Vốn

Hai loại thuế chính có thể được áp dụng khi bán hàng:

• Thuế Thu nhập: Nếu bạn kiếm được tiền từ việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ thường xuyên, thì đây được coi là thu nhập và phải chịu thuế thu nhập. Các chủ doanh nghiệp cá thể, người làm việc tự do hoặc người bán hàng thương mại điện tử thường khai báo thu nhập là thu nhập tự kinh doanh trong tờ khai thuế của họ.
• Thuế Lãi Vốn (CGT): Khi bạn bán một tài sản—như bất động sản hoặc cổ phiếu—với giá cao hơn giá mua, bạn có khả năng phải chịu thuế CGT. Mức thuế suất hoặc mức miễn trừ phụ thuộc vào khu vực pháp lý, các khoản miễn thuế hàng năm và thời gian bạn nắm giữ tài sản.

Đồ dùng Cá nhân

Việc bán đồ dùng cá nhân đã qua sử dụng (như đồ nội thất cũ, xe đạp hoặc quần áo) với giá thấp hơn giá bạn đã mua thường không phải chịu thuế. Tuy nhiên, lợi nhuận từ việc bán các đồ sưu tầm có giá trị cao như tác phẩm nghệ thuật hoặc đồ cổ có thể dẫn đến CGT.

Doanh thu Kinh doanh

Nếu hoạt động bán hàng diễn ra thường xuyên và hướng đến lợi nhuận, cơ quan thuế có thể phân loại đó là hoạt động thương mại. Ví dụ, tại Vương quốc Anh, các cá nhân vượt quá hạn mức giao dịch hàng năm (1.000 bảng Anh) phải khai báo thu nhập và có khả năng phải nộp thuế. Điều này áp dụng cho người bán hàng trực tuyến, chủ quầy hàng ở chợ và các tiểu thương khác.

Các doanh nghiệp cũng phải lưu ý về các yêu cầu về VAT. Nếu doanh thu kinh doanh của bạn vượt quá ngưỡng đăng ký VAT, bạn phải đăng ký VAT, tính thuế VAT nếu có và nộp tờ khai VAT.

Bán Bất động sản

Việc bán nhà ở cá nhân có thể được miễn thuế CGT theo một số điều kiện nhất định như Giảm thuế Nhà ở Chính tại Vương quốc Anh. Tuy nhiên, lợi nhuận từ nhà thứ hai hoặc bất động sản mua để cho thuê thường phải chịu thuế. Các quy tắc khác nhau tùy thuộc vào thời gian sở hữu, các cải tiến được thực hiện và mục đích sử dụng bất động sản.

Bán Đầu tư

Khi bán các tài sản đầu tư như cổ phiếu hoặc trái phiếu, chúng sẽ phải chịu CGT nếu bán có lãi. Lợi nhuận chịu thuế được tính bằng số tiền thu được trừ đi chi phí mua và các chi phí hợp lệ. Các khoản miễn trừ thuế như Khoản Miễn Thuế Hàng Năm (Vương quốc Anh) có thể được áp dụng và phải tuân thủ các ngưỡng báo cáo.

Lưu trữ và Báo cáo Hồ sơ

Bất kể bạn bán gì, việc duy trì hồ sơ chi tiết là rất quan trọng để tuân thủ thuế. Hồ sơ tốt bao gồm:

• Biên lai và hóa đơn
• Nhật ký bán hàng hoặc bảng tính
• Sao kê ngân hàng
• Chi tiết và ngày mua hàng

Cơ quan thuế yêu cầu bạn lưu giữ những hồ sơ này trong một khoảng thời gian tối thiểu—thường là 5 đến 6 năm ở nhiều khu vực pháp lý. Phần mềm kỹ thuật số hoặc nền tảng kế toán có thể giúp việc tuân thủ dễ dàng hơn.

Các Khoản Miễn trừ và Ngưỡng Quan trọng

Một số khoản miễn trừ giúp giảm tổng nghĩa vụ thuế từ hoạt động bán hàng:

• Miễn thuế CGT hàng năm (ví dụ: 6.000 bảng Anh tại Vương quốc Anh cho cá nhân trong năm tài chính 2023/24)
• Trợ cấp cá nhân cho mục đích thuế thu nhập
• Trợ cấp giao dịch cho người bán nhỏ hoặc bán hàng không thường xuyên

Hiểu cách áp dụng các ngưỡng này có thể giúp bạn cấu trúc hoạt động bán hàng hiệu quả và hợp pháp hơn.

Luật thuế có thể phức tạp, đặc biệt là khi liên quan đến hoạt động xuyên biên giới hoặc nhiều nguồn thu nhập. Hãy tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế để được tư vấn phù hợp và đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy tắc địa phương và quốc tế.

Những Sai Lầm Thường Gặp Khi Bán Hàng Cần Tránh

Nhiều người bán hàng, từ cá nhân bán hàng tự do đến doanh nhân toàn thời gian, đều vấp phải những cạm bẫy đáng lẽ có thể tránh được, dẫn đến tổn thất tài chính, các vấn đề tuân thủ hoặc sự không hài lòng của khách hàng. Việc nắm rõ những sai lầm bán hàng thường gặp này sẽ giúp bảo vệ thu nhập và hợp lý hóa hoạt động của bạn, dù bạn chỉ bán hàng thỉnh thoảng hay đang điều hành một doanh nghiệp.

1. Đánh giá Thấp Nghĩa Vụ Thuế

Một trong những sai lầm phổ biến nhất là cho rằng doanh số bán hàng nhỏ hoặc trực tuyến được miễn thuế. Khi tổng doanh số của bạn vượt quá ngưỡng địa phương—như hạn mức giao dịch 1.000 bảng Anh của Vương quốc Anh hoặc các tiêu chuẩn tương tự ở quốc gia của bạn—bạn có nghĩa vụ phải báo cáo thu nhập và có khả năng phải nộp thuế. Việc bỏ qua điều này có thể dẫn đến lãi suất, tiền phạt hoặc kiểm toán.

Ngoài ra, nhiều người không xem xét VAT hoặc thuế bán hàng khi cần thiết, đặc biệt là khi xử lý các giao dịch kỹ thuật số hoặc xuyên biên giới. Luôn xác định nghĩa vụ của bạn trước.

2. Lưu trữ hồ sơ kém

Không lưu trữ hồ sơ chính xác về doanh số, chi phí, biên lai và giao dịch ngân hàng là một lỗi phổ biến. Nếu không có tài liệu phù hợp, việc yêu cầu khấu trừ hoặc chứng minh tính hợp lệ của các khoản tiền gần như là bất khả thi trong mùa thuế. Hãy đầu tư thời gian để thiết lập một hệ thống kế toán cơ bản—thậm chí một bảng tính cũng có thể đủ dùng ban đầu.

3. Định giá mà không nghiên cứu

Đặt giá quá cao hoặc quá thấp thường dẫn đến việc bỏ lỡ doanh số hoặc mất lợi nhuận. Người bán đôi khi bỏ qua việc nghiên cứu giá trị thị trường hiện tại, giá của đối thủ cạnh tranh hoặc nhu cầu của người tiêu dùng. Hãy sử dụng các công cụ trực tuyến, dữ liệu bán hàng gần đây và phản hồi của khách hàng để định giá dựa trên dữ liệu.

4. Bỏ qua Chính sách Vận chuyển và Hoàn tiền

Việc không nêu rõ kỳ vọng giao hàng, phí vận chuyển và chính sách trả hàng có thể gây khó chịu cho khách hàng và làm tổn hại đến uy tín. Hãy trao đổi rõ ràng các điều khoản trước khi bán hàng và cung cấp các tùy chọn theo dõi và liên hệ dịch vụ khách hàng khi có thể.

5. Quên Báo Cáo Lợi Nhuận Đầu Tư

Việc bán cổ phiếu, tiền điện tử hoặc các tài sản kỹ thuật số khác thường dẫn đến nghĩa vụ thuế lãi vốn. Nhiều nhà đầu tư mới quên hoặc không biết trách nhiệm nộp báo cáo với các tính toán lãi/lỗ chính xác. Sự thiếu sót này có thể dẫn đến hình phạt hoặc bị kiểm toán trong quá trình xem xét thuế.

6. Liệt kê Mô tả Sản phẩm Gây hiểu lầm

Cho dù do phóng đại hay thiếu sót, việc liệt kê sản phẩm không chính xác có thể dẫn đến khiếu nại, hoàn tiền hoặc đánh giá tiêu cực. Luôn mô tả sản phẩm một cách trung thực và bao gồm các chi tiết liên quan như kích thước, tình trạng, tuổi thọ và khuyết tật. Tính minh bạch giúp tăng cường niềm tin của người mua và giảm thiểu tranh chấp.

7. Không Hiểu về Phân loại Pháp lý

Việc hiểu sai hoạt động bán hàng của bạn có đủ điều kiện là sở thích, bán hàng thông thường hay doanh nghiệp đã đăng ký hay không có thể gây ra những tác động về mặt pháp lý. Việc biết cách thức bán hàng của bạn được phân loại hợp pháp sẽ quyết định các yêu cầu về thuế, nghĩa vụ về quyền lợi của người tiêu dùng và các trách nhiệm pháp lý tiềm ẩn của bạn.

8. Giao tiếp kém với người mua

Việc không phản hồi các câu hỏi hoặc chậm trễ trong việc giao hàng có thể biến một giao dịch vốn suôn sẻ thành một trải nghiệm tiêu cực. Giao tiếp kịp thời sẽ giúp người mua yên tâm, xây dựng niềm tin và có thể thúc đẩy việc kinh doanh tiếp theo.

Mẹo tránh những sai lầm này

• Sử dụng các công cụ hoặc ứng dụng kế toán cơ bản để theo dõi doanh số và chi phí.
• Luôn cập nhật các ngưỡng thuế và nghĩa vụ tại quốc gia của bạn.
• Tạo mẫu hóa đơn, nhãn vận chuyển và chính sách.
• Tham khảo ý kiến ​​cố vấn thuế đối với các giao dịch phức tạp hoặc có giá trị cao.

Việc tránh những sai lầm bán hàng phổ biến này không chỉ là tuân thủ mà còn là chìa khóa để xây dựng niềm tin và tính nhất quán trong các giao dịch của bạn. Với kế hoạch tốt, hồ sơ chính xác và thực hành công bằng, bạn có thể bán hàng một cách tự tin và giảm thiểu rủi ro gặp phải những bất ngờ không mong muốn.